SBB - Solutions for Business and Brains Oy

 Rahoituslaskelma sanoo enemmän kuin tuloslaskelma

                Yhteystiedot

Tilinpäätösanalyysiohjelmistot
Kassabudjetointi
Konsernitilinpäätös
Koulutus
  • Tulos-tase-kassavirta
  • Itseopiskelukurssit
  • Talouden perusteet
Ylläpito
  • Tilinpäätöksiä
  • Osavuosikatsauksia
  • Ohjelmistopäivitykset
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Rahoituslaskelma (Basic- ja sitä laajemmat versiot, alk. 400 e + alv)

P-Analyzer tuottaa tarkkuudeltaan Yritystutkimusneuvottelukunnan kassavirtalaskelmaa vastaavan virallisen rahoituslaskelman.

Rahoituslaskelma saadaan automaattisesti tuloslaskelman ja taseen luvuista. Jos tilinpäätös on virheetön ja kaikki luvut perustuvat todellisiin kassatapahtumiin, niin silloin laskelman mukainen rahavarojen muutos täsmää taseen rahavarojen muutokseen. Kaikki tilinpäätösjärjestelyt ja virheet näkyvät poikkeamana.

Poikkeamat ja muut tarkennukset voi eritellä laskelmaan myöhemmin, jos käytettävissä on tilinpäätöksen ulkopuolisia tietoja.
 

Kesko Oyj (Konserni)         14.9.2011 P - Analyzer  
        Tilikausi/pituus 5-6/12 5-6/12 5-6/12 1-12/12 1-12/12
  Luvut 1 000 euro 5100151          
                   
  RAHOITUSLASKELMA   2005 2006 2007 2008 2009
                   
LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA            
  Liikevoitto       249 300 362 600 331 900 285 600 232 300
Oikaisut:                
  Suunnitelman mukaiset poistot ja arvonalentumiset   159 900 119 200 178 100 131 200
  Muut tuotot ja kulut, joihin ei liity maksua          
  Muut oikaisut              
Rahavirta ennen käyttöpääoman muutosta   522 500 451 100 463 700 363 500
                   
Käyttöpääoman muutos:              
  Lyhytaikaisten liikesaamisten lisäys   90 800 4 300 53 500 -33 900
  Vaihto-omaisuuden lisäys     2 900 133 500 -51 200 -205 600
  Lyhytaikaisten korottomien velkojen lisäys   94 300 73 600 -110 500 -40 700
  Käyttöpääoman lisäys       -600 64 200 112 800 -198 800
                   
Liiketoiminnan rahavirta ennen rahoituseriä ja veroja   523 100 386 900 350 900 562 300
                   
Maksetut korot ja maksut liiketoiminnan rahoituskuluista   43 600 50 100 72 300 40 300
Saadut osingot liiketoiminnasta     700 400 1 900 200
Saadut korot liiketoiminnasta     31 500 49 800 73 200 24 300
Maksetut välittömät verot       119 300 85 600 81 000 84 000
Rahavirta ennen satunnaisia eriä       392 400 301 400 272 700 462 500
Liiketoiminnan satunnaisista eristä johtuva rahavirta (netto)   128 700 28 200 41 500  
  LIIKETOIMINNAN RAHAVIRTA (A)   521 100 329 600 314 200 462 500
                   
INVESTOINTIEN RAHAVIRTA            
Nettoinvestoinnit aineellisiin ja aineettomiin hyödykkeisiin   72 800 161 400 152 000 47 300
Nettoinvestoinnit muihin sijoituksiin   137 200 -41 700 -102 300 1 800
Annettujen lainojen lisäys       26 300 -55 900 -35 700  
Saadut korot investoinneista            
  Saadut osingot investoinneista     6 600 37 300 100 100
  INVESTOINTIEN RAHAVIRTA (B)   -229 700 -26 500 -13 900 -49 000
                   
Kassavirta ennen rahoitusta (A + B)   291 400 303 100 300 300 413 500
                   
RAHOITUKSEN RAHAVIRTA            
  Maksullinen osakeanti ja rahastojen lisäys   8 800 15 900 -6 400 -15 100
Omien osakkeiden hankkiminen            
Omien osakkeiden myynti              
Lyhytaikaisten lainojen lisäys     34 400 23 000 -44 200 -101 400
Pitkäaikaisten lainojen lisäys     -167 600 -11 000 -114 700 53 400
Maksetut osingot ja muu voitonjako   108 300 113 700 151 200 67 200
  RAHOITUKSEN RAHAVIRTA (C)   -232 700 -85 800 -316 500 -130 300
                   
pana Rahavarojen muutos ( A + B + C )   58 700 217 300 -16 200 283 200
Kohdistamattomat ja muut erät            
Laskelman mukainen rahavarojen muutos   58 700 217 300 -16 200 283 200
                   
Rahavarat tilikauden alussa     231 000 279 100 482 200 443 200
Rahavarat tilikauden lopussa     279 100 482 200 443 200 714 700
Taseen mukainen rahavarojen muutos   48 100 203 100 -39 000 271 500
                   
Laskelman ja taseen välinen selvittämätön ero   10 600 14 200 22 800 11 700