SBB - Solutions for Business and Brains Oy

Osinkoja saa jakaa vain maksukykyä vaarantamatta

                Yhteystiedot

Tilinpäätösanalyysiohjelmistot
Kassabudjetointi
Konsernitilinpäätös
Koulutus
  • Tulos-tase-kassavirta
  • Itseopiskelukurssit
  • Talouden perusteet
Ylläpito
  • Tilinpäätöksiä
  • Osavuosikatsauksia
  • Ohjelmistopäivitykset
 

 

Maksukyky - analyysi/ennuste

Oy-laki: Varoja ei saa jakaa, jos jaosta päätettäessä tiedetään tai pitäisi tietää yhtiön olevan maksukyvytön tai jaon aiheuttavan maksukyvyttömyyden.

P-Analyzerin Profit, Enterprise ja Auditor- versioilla voit tehdä maksukykyanalyysin nopeasti ja varmasti riittävällä tarkkuudella juuri ennen osingonjakopäätöstä.

P-Analyzerin avulla saat viimeisimmän osavuosi- tai kuukausikatsauksen pohjalta haluamallasi tarkkuudella loppuvuoden ennusteen, jonka pohjalta alla oleva analyysi/ennuste syntyy automaattisesti.

 

  Töölön Matkatoimisto Oy       14.9.2011 P - Analyzer    
                     
  Luvut 1 000 euro Tilikausi/pituus 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12 1-12/12  
        5100151            
  OSINGONMAKSUKYKY              
          1999 2000 2001 2002 2003  
                     
  Maksetut osingot ja muu voitonjako (toteutunut / ennustettu) 199 212 225 217  
  Suunniteltu lisäosingonjako              
                     
  Tuloslaskelma                
    Liikevaihto, 12 kk   18 967 34 573 37 842 48 721 49 863  
    Liikevaihdon muutos-% (toteutunut / ennustettu)   82,3 9,5 28,7 2,3  
    Liikevaihdon muutos-% viimeisimmän OVK:n mukaan            
    Osavuosikatsauksen (OVK) päiväys            
                     
    Liikevoitto , 12 kk   619 686 704 -77 799  
    Liikevoiton muutos-% (toteutunut / ennustettu)   10,8 2,5 -111,0 -1136,6  
    Liikevoiton muutos-% viimeisimmän OVK:n mukaan            
                     
  Kassavirta                
    Toimintajäämä     342 -325 -756 -265  
    Rahoitusjäämä     -208 -973 -1 424 -1 136  
     - Investointimenot (netto)     -827 -534 -1 527 -901  
     - Pitkäaikaiset sijoitukset ja saamiset     -8 -40 -200  
     +/- Satunnaiset tuotot ja kulut         560    
    Investointijäämä     -1 035 -1 515 -2 431 -2 237  
                     
     +/- Pitkäaikaisen vieraan pääoman lis/väh   584 1 250 2 592 1 471  
     +/- Lyhytaikaisen korollisen vieraan pääoman lis/väh 272 481 166 883  
      Vieraan pääoman lisäys (+) yhteensä 856 1 731 2 758 2 354  
      Lisäosingon aiheuttama lisälainatarve (max)          
      Oman pääoman käyttö investointeihin (ja lyhennyksiin) 0 0 0 0  
      Investointien lainoitusaste, %   100,0 100,0 100,0 100,0  
  Tase                  
    Varat yhteensä   6 018 7 388 9 661 13 093 17 390  
     - Aineettomat hyödykkeet yhteensä -545 -611 -680 -1 554 -1 778  
     - Pitkäaikainen vieras pääoma yhteensä -1 973 -2 557 -3 807 -6 400 -7 871  
     - Lyhytaikainen vieras pääoma yhteensä -1 794 -2 444 -3 411 -4 435 -7 323  
    Nettovarallisuus rahana tasearvoin 1 707 1 776 1 763 704 418  
     +/- Laskennalliset arvonmuutokset            
    Nettovarallisuus rahana käyvin arvoin 1 707 1 776 1 763 704 418  
                     
    Omavaraisuusaste, %   38 33 26 18 13  
    Oma pääoma yhteensä   2 063 2 209 2 345 2 160 2 110  
                     
    Rahavarat kauden lopussa 265 104 140 354 65  
    Rahavarat ja lyhytaikaiset saamiset 4 046 5 075 7 332 9 878 13 862  
    Quick ratio   2,40 2,20 2,30 2,43 2,07  
pana Current ratio   2,26 2,08 2,15 2,23 1,89  
                     
    Laskennalliset verovelat              
    Siirtovelat ja muut lyhytaikaiset velat 899 909 1 386 1 534 2 235  
                     
    Nettovelat     1 931 2 948 4 642 7 187 9 830  
    Gearing (=nettovelat/oma pääoma), % 86 123 190 318 448  
                     
  Maksukyky asteikko  * = kriisi, * * * * * = erinomainen 1999 2000 2001 2002 2003  
      Kassavirran mukaan     * * * * *  
      Omavaraisuusasteen mukaan * * * * * * * * * * *  
      Quick- ja Current ration mukaan * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *  
      Gearingin mukaan   * * * * * *  
      Nettovarallisuuden mukaan * * * * * * * * * *  
      Investointien rahoituksen mukaan   * * * *  
  Vapaa oma pääoma   1 920 2 066 2 202 2 017 1 957  
    Onko osinkoina jaettavaa? (Kyllä / Ei) Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä Kyllä  
                     

Jos yritys saa  vain yhden tähden (*) jonkin ominaisuuden osalta, niin maksukykyä on syytä epäillä.